Les personnes à leur compte pour exercer une activité professionnelle sont appelées freelances ou travailleurs indépendants. Aujourd'hui, la France en comptabilise plus de 3 millions. Ce statut permet aux freelances de choisir le statut juridique d'indépendant. Mais ce dernier, peut également faire le choix de développer son entreprise sous la forme d’une EURL, EIRL.
Ce guide vous permettra de savoir comment calculer votre salaire freelance, notamment via notre simulateur de calcul.
Comme dit précédemment, le freelance travaille pour son propre compte et fixe ses propres conditions de travail, s'opposant ainsi radicalement au statut de salarié. De plus, les domaines d’activités d’un indépendant sont larges. Un freelance peut être médecin, consultant, développeur web ou une infirmière libérale par exemple.
Un freelance est un entrepreneur individuel et donc un chef d’entreprise. Il pourra décider de prendre le statut juridique d’une EIRL ou EURL pour exercer son activité.
Etant à son compte, le freelance devra gérer et développer seul son entreprise et réaliser son activité de façon autonome, comprenant des tâches quotidiennes telles que la prospection commerciale, le marketing, la comptabilité ou autres tâches administratives du quotidien.
Être freelance n'est pas compliqué mais certaines conséquences de ce statut sont importantes à maîtriser avant de se lancer définitivement.
Pour être freelance, il suffit de :
Lorsque le freelance se lancera dans son projet, il aura le choix entre différents types d'entreprises. Le choix de l'entreprise va engendrer diverses conséquences légales et fiscales avec plus ou moins de perstations sociales. Il est donc important d'étudier toutes les possibilités avant de se lancer.
Les différents statuts peuvent être :
Devenir freelance est un statut qui séduit beaucoup notamment car ce dernier permet de développer diverses compétences. Cependant, il est important de bien analyser et évaluer son projet avant de se lancer. Comme par exemple, trouver des fonds pour financer le lancement de son projet, choisir sa forme juridique la mieux adaptée, les démarches à faire auprès des administrations, etc.
Tout d'abord, le choix du statut juridique de votre entreprise doit être réalisé en vous posant les bonnes questions :
Il est important de se poser ces questions afin de choisir le statut adapté à votre projet. Il existe des différences entre les statuts comme par exemple le salaire freelance net que vous toucherez en EURL/EIRL ne sera pas le même que celui que vous toucherez en tant que freelance en SASU/SARL. Bien évidemment, il sera toujours possible d’en changer, mais vous consommerez beaucoup d'énergie, du temps et de l'argent.
Nous allons nous intéresser ici aux statuts de l’entreprise individuel et vous présenter le régime de l’EURL qui concerne les travailleurs indépendants.
Dans la plupart des cas, le freelance est soumis à l’impôt sur le revenu.
En clair, il doit déclarer ses revenus dans des catégories spécifiques fonction de son activité :
Tout comme les auto-entrepreneurs ou les dirigeants d’entreprise, les freelances sont éligibles à plusieurs aides. Elles peuvent apparaître sous la forme d’un capital financier, d'une réductions de charges ou encore d’un accompagnement au développement de son projet d’entreprise.
Un freelance peut décider de prendre l’EIRL qui est un statut légal représentant plusieurs avantages intéressants. Le statut d'EIRL peut être pris par un entrepreneur individuel, créateur ou qui exerce déjà une activité commerciale, artisanale, libérale ou agricole, quel que soit son chiffre d’affaires.
Le statut d’EIRL permet :
Tout entrepreneur individuel peut choisir le statut d’EIRL. Toutefois, ce régime ne s’adresse pas à une société.
Pour cela, il suffit de renseigner le formulaire PEIRL qui permettra de créer sa déclaration d’affectation.
Le formulaire sera à adresser :
Bon à savoir :
C’est sur ce registre que vous devrez y affecter votre patrimoine, comme l'affectation d'un bien immobilier par exemple. Si vous décidez d'y affecter un bien commun partagé, il faudra obligatoirement obtenir l’accord des autres parties. Cependant, des formulaires spécifiques sont parfois obligatoires en fonction du type de bien.
Le patrimoine de votre EIRL pourra évoluer à la hausse comme à la baisse. Votre activité en EIRL étant soumise à une comptabilité suivant les règles affectant les entreprises commerciales, un bilan annuel devra être fait et synthètisera l’ensemble du patrimoine affecté à votre entreprise. De plus, il vous faudra aussi ouvrir un compte bancaire et déposer chaque année votre bilan comptable.
Le régime social de l’EIRL est simple mais toutefois surprenant dans son fonctionnement.
En effet, il varie selon le choix du régime fiscal :
Intéressant : Les bénéfices que vous laissez dans l’entreprise ne sont pas soumis à cotisations sociales.
Le régime fiscal de l’EIRL fonctionne de la même façon que celui de l’EURL.
Il existe deux possibilités :
Important : en tant que micro-entrepreneur, vous pouvez opter pour l’EIRL. Cependant, vous ne pourrez relever que du régime de l’impôt sur le revenu et non du régime de l’impôt sur les sociétés.
Vous l’aurez compris, calculer son salaire net freelance en EIRL est simple à faire.
Vous pouvez :
L’EIRL est un statut intéressant pour un freelance. Il permet de protéger son patrimoine et sa famille, mais aussi de gagner du temps. N'étant pas obligé de créer une société, les tâches administratives sont diminuées. Il permet également une certaine flexibilité et visibilité. Le freelance peut faire varier le capital qu'il intègre dans son entreprise tout en ayant un « pilotage » précis de son imposition. Ce statut permet d'encourager toute personne à entreprendre en évitant que la faillite d’une entreprise soit synonyme d’une ruine personnelle et familiale.
Si vous souhaitez en savoir plus, n’hésitez pas à consulter ces différents sites qui pourront vous aider :
L’EURL signifie entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée et est réserver aux personnes souhaitant se lancer seul dans son projet de création d'entreprise. Ce statut est en réalité une SARL ne comptant qu’un seul associé.
Afin de créer une EURL, il faut immatriculer la société au registre du commerce et des sociétés.
Pour cela, le créateur de l’entreprise devra :
L’EURL possède ses propres caractéristiques à la constitution et de fonctionnement :
En fait, le freelance d’une EURL est un entrepreneur individuel, gérant et associé unique de l’entreprise.
Le gérant unique d’une EURL est affilié au régime de la sécurité sociale, même si ce dernier ne perçoit aucun salaire. Chaque trimestre, des appels de cotisations sont calculés et une régularisation est ensuite effectuée annuellement.
Le gérant est donc redevable des cotisations en faveur :
L’assiette des cotisations sociales dépend de l’option fiscale choisie :
Attention : les dividendes sont exclus de l’assiette des cotisations. Si le gérant ne perçoit aucun salaire au titre de son mandat, il reste redevable des cotisations minimales du régime des travailleurs indépendants.
La fiscalité est soumise à deux choix : soit l’impôt sur le revenu, soit l’impôt sur les sociétés. Par défaut, le régime qui s’applique est celui de l’imposition sur les bénéfices de la société à l’impôt sur le revenu en nom propre. Notons que ces revenus sont à intégrer aux autres revenus du foyer fiscal (en BIC ou BNC).
Bon à savoir : Si vous percevez un salaire dans le cadre de l’activité de l’entreprise, celle-ci n’est pas déductible pour le calcul de votre bénéfice imposable. Si le freelance d’une EURL choisit d’opter pour l’impôt sur les sociétés au nom de la société, le salaire du gérant est déduit du résultat imposable. Ces bénéfices peuvent être également distribués en dividendes et seront taxés à hauteur de 30% forfaitairement.
Si vous décidez d’accueillir d’autres associés dans le cadre de votre EURL, son statut devient alors une SARL à plusieurs associés.
Calculer son salaire net freelance n'est pas évident surtout en fonction du statut choisi.
Le salaire d’un freelance ne fonctionne pas de la même façon qu’un salarié ou qu’un dirigeant d’une SAS ou SASU. Ainsi, nous avons développé un simulateur de calcul vous permettant de calculer votre salaire freelance de façon simple. Pour être plus précis, ce simulateur comporte des questions complémentaires, la possibilité d’y rajouter vos charges, d’affiner votre régime fiscal et permettront d’affiner le résultat de votre salaire net.
Ayant le choix entre plusieurs formes juridiques, il est nécessaire que le freelance compare les statuts entre eux pour le bon déroulement de son activité. En effet, suivant le statut choisi les cotisations sociales et l’impact fiscal n’est pas le même.
Pour conclure, le choix de la structure doit être considéré sur le moyen terme. Pour cela, nous avons réalisé un guide de comparaison des statuts juridiques pour un freelance. Ce guide s’adresse aussi à ceux qui souhaite calculer et comparer le salaire net de leur activité comme freelance.
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